Impuestos de la pequeña empresa: Lo que debe saber

31 de julio de 2020

Impuestos de la pequeña empresa: Lo que debe saber
Recursos empresariales
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Todas las pequeñas empresas deben conocer y cumplir estrictamente las obligaciones fiscales federales, estatales y locales. La cantidad adeudada variará en función de la estructura de la empresa, su ubicación y otros factores. En la actualidad, las pequeñas empresas pagan un tipo impositivo medio del 19,8%, según la Administración de Pequeñas Empresas (SBA), pero esto varía de una empresa a otra.

¿Qué es el impuesto de sociedades? ¿Qué es el impuesto de sociedades?

Desgraciadamente, no existe un único impuesto empresarial. Cuando las empresas pagan impuestos, tienen que contabilizar todo tipo de impuestos de múltiples fuentes. He aquí una breve lista de algunos de los principales impuestos empresariales de los que la mayoría de las empresas tendrán que ocuparse:

Impuestos sobre la renta

Independientemente de su estructura o ubicación, todas las empresas deben pagar impuestos anuales sobre la renta. Los impuestos sobre la renta de las empresas son conceptualmente similares a los impuestos sobre la renta de las personas físicas. Las empresas deben pagar impuestos sobre los ingresos que generan después de contabilizar los gastos.

Otros tipos de empresas, como las LLC o las empresas unipersonales, se consideran entidades de reparto, lo que significa que los propietarios tratan los ingresos de la empresa como ingresos personales y pagan los impuestos sobre la renta de su empresa a través de sus impuestos personales.

Impuestos sobre el trabajo autónomo

Los autónomos tienen que pagar impuestos de autoempleo. Actualmente, el tipo impositivo de los autónomos es del 15,3%, y se compone de un 12,4% para la seguridad social y un 2,9% para Medicare.

Los impuestos sobre el trabajo autónomo se aplican si:

  • Sus ingresos netos son de 400 dólares o más
  • Es usted un empleado de una iglesia o de una organización cualificada controlada por una iglesia que ha optado por la exención de impuestos a la seguridad social y a Medicare, y gana 108,28 dólares o más en concepto de salario

Impuestos sobre la nómina

Los impuestos sobre la nómina, también denominados impuestos sobre el empleo, son impuestos que todos los propietarios de empresas con empleados son responsables de retener, informar y pagar. Los impuestos sobre la nómina pueden ser complejos y existen varios subtipos diferentes de impuestos sobre la nómina. Por ejemplo, los empresarios son responsables de la parte de los impuestos sobre las nóminas que les corresponde, mientras que el empleado es responsable del resto.

Recomendamos consultar a un profesional fiscal autorizado para calcular los impuestos sobre las nóminas, que pueden ser complejos. El incumplimiento de las obligaciones fiscales sobre las nóminas puede tener graves consecuencias, como multas e incluso penas de cárcel.

Cuándo pagar los impuestos de la pequeña empresa

Al igual que no existe un único impuesto empresarial, tampoco hay un único plazo para los impuestos de las pequeñas empresas. El plazo para pagar los impuestos de la pequeña empresa varía en función del tipo de impuesto. Por ejemplo, los impuestos sobre la renta se pagan anualmente, mientras que los impuestos sobre las nóminas pueden pagarse periódicamente a lo largo del año (el IRS ofrece un servicio de pago por adelantado).

Sin embargo, hay un conjunto de plazos que todo propietario de un negocio debe conocer, y son los plazos para los impuestos estimados. Si cree que va a deber más de 1.000 dólares en impuestos empresariales o de sociedades durante el año, tendrá que pagar impuestos estimados trimestralmente.

Plazos de estimación de impuestos

  • 15 de julio de 2020 (prorrogado debido a COVID-19)
  • 15 de julio de 2020 (prorrogado debido a COVID-19)
  • 15 de septiembre de 2020
  • 15 de enero de 2021

¿Cuál es el tipo impositivo de las empresas?

Como ya hemos dicho, el tipo impositivo variará en función de la estructura de su empresa y de su ubicación. Suele ser útil determinar primero el tipo medio de impuestos para la estructura de su empresa. A continuación, determine los impuestos estatales y locales de los que es responsable su empresa.

Empresas C

En primer lugar, las sociedades anónimas pagan un 21% fijo sobre los ingresos netos de la empresa.

En segundo lugar, los accionistas también deben pagar impuestos sobre los dividendos o distribuciones de la empresa. Esto se vuelve más complejo, ya que depende además de si los dividendos/distribuciones son cualificados o no, lo que significa que las acciones han estado en posesión durante 60 días o más.

Los tipos impositivos para los dividendos cualificados oscilan entre el 0% y el 20% en 2020. Los dividendos no cualificados tributan como renta personal del accionista.

Entidades canalizadoras

Los propietarios de entidades canalizadoras (p. ej., sociedades de responsabilidad limitada, empresas unipersonales) pagan el mismo tipo impositivo sobre los ingresos empresariales que sobre los personales. Los tipos impositivos personales varían entre el 10% y el 37%.

Impuestos estatales y locales

Además de las obligaciones fiscales federales, las empresas deben conocer las responsabilidades fiscales estatales y locales. Recomendamos encarecidamente consultar a un profesional de la fiscalidad local para evaluar exhaustivamente todas las obligaciones fiscales que debe pagar su empresa.

Sin embargo, hay algunos impuestos empresariales (estatales y locales) que son bastante comunes.

Impuesto sobre las ventas

Todas las empresas que venden un bien o un servicio deben pagar también un impuesto sobre las ventas. Los impuestos sobre las ventas son cada vez más complejos porque la normativa sobre este impuesto varía según el estado y muchas empresas están pasando a vender por Internet.

Algunos estados calculan su impuesto sobre las ventas en función del lugar donde se encuentra el vendedor, mientras que otros estados calculan los impuestos en función del lugar donde se encuentra el comprador. Hay varias calculadoras de impuestos sobre las ventas disponibles en línea, pero recomendamos consultar directamente a un profesional, ya que muchos recursos en línea tienden a simplificar demasiado.

Impuestos estatales sobre la renta

Los impuestos estatales sobre la renta varían según el estado, por lo que le recomendamos que consulte al departamento fiscal de su estado para saber qué impuestos sobre la renta deberá pagar su empresa. Por ejemplo, Dakota del Sur y Wyoming no imponen ni el impuesto de sociedades ni el de ingresos brutos.

Impuestos sobre la propiedad

Todos los propietarios de inmuebles comerciales están obligados a pagar impuestos sobre la propiedad. Los impuestos sobre la propiedad suelen calcularse a nivel de condado o de municipio, y varían en gran medida en función del tamaño de la propiedad.

Javier Contreras